"PT KUDAPAN ISTIMEWA" NERACA LAJUR Per 30 November 2013

PT KUDAPAN ISTIMEWA
NERACA LAJUR
Per 30 November 2013
No Akun	Nama Akun	Saldo		Penyesuaian		Saldo Stelah Penyesuaian		Laporan Laba Rugi		Neraca
		Debet	Kredit	Debet	Kredit	Debet	Kredit	Debet	Kredit	Debet	Kredit
110	Kas Kecil	500.000	-			500.000	-			500.000
111	Kas di BNI	35.921.800	-			35.921.800	-			35.921.800
112	Piutang Dagang	2.150.000	-			2.150.000	-			2.150.000
113	Penyisihan Piutang Tak Tertagih	-	-		300.000		300.000				300.000
114	Wesel Tagih	10.000.000	-			10.000.000	-			10.000.000
115	Piutang Bunga	125.000	-	125.000		250.000				250.000
116	Persediaan Barang Dagangan	2.029.400	-		12.000	2.017.400				2.017.400
117	Perlengkapan Toko	825.000	-		445.000	380.000				380.000
119	Asuransi Dibayar Di Muka	2.080.000	-		90.000	1.990.000				1.990.000
120	Tanah	40.000.000	-			40.000.000	-			40.000.000
140	Bangunan	60.000.000	-			60.000.000	-			60.000.000
141	Akumulasi Depresiasi - Bangunan	-	8.000.000		400.000		8.400.000				8.400.000
142	Peralatan Kantor	15.000.000	-			15.000.000	-			15.000.000
143	Akumulasi Depresiasi - Peralatan	-	6.875.000		312.500		7.187.500				7.187.500
144	Kendaraan	12.000.000	-			12.000.000	-			12.000.000
145	Akumulasi Depresiasi - Kendaraan	-	2.250.000		187.500		2.437.500				2.437.500
210	Utang Dagang	-	5.880.000			-	5.880.000				5.880.000
211	Utang Gaji	-	-		1.100.000		1.100.000				1.100.000
212	Utang Bunga	-	1.125.000		412.500		1.537.500				1.537.500
213	Beban Yang Masih Harus Dibayar	-	-		495.000		495.000				495.000
214	Sewa Diterima Di Muka	-	5.000.000	500.000			4.500.000				4.500.000
220	Utang Pajak	-	-			-	-				-
230	Wesel Bayar	-	37.500.000			-	37.500.000				37.500.000
240	Utang Bank	-	50.000.000			-	50.000.000				50.000.000
310	Modal Disetor	-	60.000.000			-	60.000.000				60.000.000
311	Saldo Laba	820.000				820.000				820.000
312	Dividen	1.000.000	-			1.000.000	-			1.000.000
313	Ikhtisar Laba Rugi	-	-			-	-
410	Penjualan	-	33.695.000			-	33.695.000		33.695.000
411	Retur dan Potongan Penjualan	-	-			-	-
412	Diskon Penjualan	392.200	-			392.200	-	392.200
510	Beban Pokok Penjualan	22.383.000	-	12.000		22.395.000		22.395.000
520	Beban Gaji Penjualan	1.100.000	-	1.100.000		2.200.000		2.200.000
530	Beban Pengiriman	405.000	-			405.000	-	405.000
531	Beban Pemeliharaan Kendaraan	109.000	-			109.000	-	109.000
532	Beban Asuransi	-	-	90.000		90.000		90.000
541	Beban Depresiasi - Bangunan	-	-	400.000		400.000		400.000
543	Beban Depresiasi - Peralatan Toko	-	-	156.250		156.250		156.250
545	Beban Depresiasi - Kendaraan	-	-	187.500		187.500		187.500
550	Beban Iklan	540.000	-			540.000	-	540.000
560	Beban Perlengkapan Toko	-	-	445.000		445.000		445.000
570	Beban Piutang Tak Tertagih	-	-	300.000		300.000		300.000
590	Beban Penjualan Lainnya	67.000	-			67.000	-	67.000
620	Beban Gaji Admin & Umum	2.750.000	-			2.750.000	-	2.750.000
630	Beban Listrik, Air, dan Telepon	100.000	-	495.000		595.000		595.000
643	Beban Depresiasi - Peralatan Kantor	-	-	156.250		156.250		156.250
660	Beban Perlengkapan Kantor	114.000	-			114.000	-	114.000
690	Beban Admin & Umum Lainnya	-	-			-	-	-
700	Beban Bunga	545.000	-	412.500		957.500		957.500
710	Pendapatan Bunga	-	-		125.000		125.000	-	125.000
720	Pendapatan Sewa	-	-		500.000		500.000	-	500.000
800	Beban Pajak Penghasilan	-	-			-	-	-
		210.956.400	210.325.000	4.379.500	4.379.500	214.288.900	213.657.500	32.259.700	34.320.000	182.029.200	179.337.500
	Laba Bersih							2.060.300			2.691.700
								34.320.000	34.320.000	182.029.200	182.029.200